Was bedeutet Quellensteuer bei einer B-Bewilligung?
Bei ausländischen Angestellten mit Schweizer Wohnsitz ohne Niederlassungsbewilligung C wird die Steuer grundsätzlich direkt vom Lohn einbehalten und vom Arbeitgeber an den Kanton überwiesen. Das betrifft häufig Personen mit B-Bewilligung. ESTV: Quellensteuer und häufige Fragen ↗
Die Bewilligung allein entscheidet aber nicht: Beispielsweise kann eine Ehe mit einer Person mit Schweizer Bürgerrecht oder C-Bewilligung die Besteuerungsart ändern. Auf deinem Lohnausweis ist die abgezogene Quellensteuer unter Ziffer 12 aufgeführt. Zürich: Quellensteuerpflicht und NOV ↗
Wann brauchst du trotz Quellensteuer eine Steuererklärung?
Die nachträgliche ordentliche Veranlagung (NOV) ist das Verfahren, bei dem die Steuerbehörde deine Steuern anhand einer vollständigen Steuererklärung festsetzt.
1. Die Steuererklärung ist obligatorisch
Eine NOV ist insbesondere ab mindestens CHF 120’000 Bruttoeinkommen aus unselbständiger Erwerbstätigkeit im Steuerjahr vorgesehen. Auch zusätzliche, nicht quellenbesteuerte Einkünfte oder steuerbares Vermögen können sie auslösen. Deshalb bedeutet ein Lohn unter CHF 120’000 nicht automatisch, dass keine Steuererklärung nötig ist. Die kantonalen Voraussetzungen müssen zu deinem Fall passen.
Solothurn: Voraussetzungen und Ablauf der NOV ↗2. Du möchtest zusätzliche Abzüge geltend machen
Eine freiwillige NOV kommt beispielsweise für abzugsfähige Säule-3a-Beiträge, Pensionskasseneinkäufe oder Kinderbetreuungskosten infrage. Dafür wird deine gesamte Steuersituation in der Steuererklärung erfasst. Vor dem Antrag sollten auch die Folgen unten geklärt sein.
Zürich: NOV-Antrag und Frist ↗3. Der Quellensteuerabzug wurde falsch berechnet
Ein falsch ermitteltes Bruttoeinkommen oder ein falscher Tarif kann Gegenstand einer Quellensteuerkorrektur sein. Dieses Verfahren ist von der NOV für zusätzliche Abzüge zu unterscheiden. Wir klären mit dir, welches Anliegen tatsächlich vorliegt.
Zürich: Quellensteuerkorrektur ↗Bei einem Zuzug während des Jahres gelten besondere Berechnungen für die Einkommensgrenze. Zürich rechnet dafür den Monatslohn auf zwölf Monate um. Zürich: Quellensteuerpflicht und NOV ↗
Ein freiwilliger Antrag hat Folgen über dieses Steuerjahr hinaus.
Bereits bezahlte Quellensteuern werden bei der ordentlichen Steuerberechnung angerechnet. Das Ergebnis kann eine Rückzahlung oder eine Nachzahlung sein. Eine freiwillige Steuererklärung garantiert deshalb keine Ersparnis. ESTV: Quellensteuer und häufige Fragen ↗
Ein form- und fristgerecht gestellter NOV-Antrag kann nicht zurückgezogen werden. Bei Wohnsitz in der Schweiz folgen weitere Steuererklärungen bis zum Ende der Quellensteuerpflicht. Ein später tieferer Lohn ist kein automatischer Ausstieg. Zürich: Quellensteuerpflicht und NOV ↗
Bis wann muss der NOV-Antrag gestellt werden?
Die reguläre Antragsfrist endet am 31. März des Folgejahres und ist nicht verlängerbar. Für das Steuerjahr 2025 war dies der 31. März 2026; für 2026 ist es der 31. März 2027. Bei Wegzug ins Ausland kann bereits das Abmeldedatum massgebend sein. Zürich: NOV-Antrag und Frist ↗
Der NOV-Antrag und die spätere Abgabe der Steuererklärung sind zwei verschiedene Schritte. Die nötige Verlängerung einer Abgabefrist bearbeitet aptax im Auftrag. Unser Fristservice verlängert jedoch keine abgelaufene NOV-Antragsfrist. Mehr zum Fristservice und den verschiedenen Fristen.
Diese Unterlagen helfen uns, deinen Fall einzuordnen.
- Lohnausweise und Abrechnungen mit dem Quellensteuerabzug.
- Bewilligung, Wohnort sowie Daten eines Zu- oder Wegzugs.
- Angaben zu weiteren Einkünften, Vermögen und deiner Familiensituation.
- Belege zu möglichen Abzügen, etwa Säule 3a und Kinderbetreuung.
- Bereits erhaltene Steuererklärungen, NOV-Bestätigungen und Fristschreiben.
Für die vollständige Bearbeitung nutzen wir die Checkliste zur Steuererklärung. Unser Team in Frauenfeld begleitet dich digital. Leistungen und Preise ansehen oder deinen Kanton und deine Gemeinde finden.
Häufige Fragen zu Quellensteuer und Steuererklärung
Werden die Löhne von Ehepartnern für die CHF-120’000-Grenze zusammengezählt?
Für diese Grenze werden die Bruttolöhne nicht zusammengerechnet. Es genügt, wenn eine Person mindestens CHF 120’000 erreicht. Andere Einkünfte, Vermögen und die gemeinsame steuerliche Situation sind zusätzlich zu prüfen.
Zürich: Quellensteuerpflicht und NOV ↗Kann ich mit Quellensteuer meine Säule-3a-Einzahlung abziehen?
Für den zusätzlichen Abzug verweist die ESTV auf die nachträgliche ordentliche Veranlagung. Ein Säule-3a-Beleg allein löst keine Rückzahlung aus. Entscheidend sind ein rechtzeitiger Antrag, die Abzugsberechtigung und das Ergebnis der vollständigen Steuererklärung.
ESTV: Quellensteuer und häufige Fragen ↗Was gilt, wenn ich im Ausland wohne oder Grenzgänger bin?
Dann gelten zusätzliche Voraussetzungen, etwa zur Quasi-Ansässigkeit, sowie mögliche Abkommensregeln. Die Regeln für in der Schweiz wohnhafte Personen lassen sich nicht unverändert übertragen. Teile uns Wohnsitzstaat, Arbeitsort und deine Einkommenssituation mit, damit wir den passenden nächsten Schritt klären können.
Solothurn: Voraussetzungen und Ablauf der NOV ↗Ich habe bereits eine Steuererklärung erhalten. Was braucht aptax?
Übermittle uns das Schreiben mit Steuerjahr und Abgabetermin sowie den bisherigen NOV-Antrag oder die Bestätigung, falls vorhanden. Für die Bearbeitung kommen Lohnausweise, Quellensteuerabrechnungen und die übrigen Belege hinzu. Wir stimmen den Verfahrensstand und fehlende Unterlagen mit dir ab.
Amtliche Quellen und Geltungsbereich
Dieser Überblick richtet sich an Angestellte mit Wohnsitz in der Schweiz. Für Grenzgänger, andere ausländische Wohnsitze und spezielle Einkommensarten ist eine gesonderte Prüfung nötig. Kantonale Verfahren können sich unterscheiden. Die verlinkten Behördeninformationen wurden am 7. September 2026 geprüft.
Steuererklärung erhalten oder unsicher, was jetzt nötig ist?
Teile uns deinen Wohnkanton und den Stand deines Verfahrens mit. Wir besprechen mit dir, welche Unterlagen und nächsten Schritte für deine Steuererklärung nötig sind.
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