Berufsauslagen 2025: Bund und Zürich
Die folgenden Ansätze gelten für unselbstständige Erwerbstätigkeit. Die Voraussetzungen und deine tatsächlichen Arbeitstage bleiben massgebend. Die Zürcher Kantonsansätze lassen sich nicht auf andere Kantone übertragen.
| Kostenart | Ansatz und Grenze |
|---|---|
| Arbeitsweg | Bund: höchstens CHF 3’300 im Jahr. Zürich, Staatssteuer: höchstens CHF 5’200 im Jahr. |
| Auswärtige Verpflegung | Voller Abzug: CHF 15 pro berechtigtem Arbeitstag, höchstens CHF 3’200 im Jahr. Für Bund und Zürich. |
| Verbilligte Verpflegung | Bei verbleibenden Mehrkosten: CHF 7.50 pro berechtigtem Arbeitstag, höchstens CHF 1’600 im Jahr. Für Bund und Zürich. |
| Übrige Berufskosten | Pauschale: 3 % des Nettolohns, mindestens CHF 2’000, höchstens CHF 4’000. Für Bund und Zürich; alternativ kommen nachgewiesene höhere Kosten infrage. |
Zürich: Formular Berufsauslagen 2025 (PDF) ↗ · ESTV: Berufskostenansätze 2025/2026, Rundschreiben 215 (PDF) ↗
Ein Abzug vermindert dein steuerbares Einkommen. Er wird nicht in gleicher Höhe zurückbezahlt. Informiere aptax über Teilzeit, unterjährige Beschäftigung und längere Abwesenheiten, damit wir die passende Berechnung prüfen können.
Arbeitsweg und auswärtige Verpflegung
Für Zürich sind beim ÖV die notwendigen Abonnementkosten der Ausgangspunkt. Autokosten sind nur bei anerkannten Gründen möglich, etwa fehlendem ÖV oder einer Zeitersparnis von über einer Stunde für Hin- und Rückweg zusammen. Ein Geschäftsfahrzeug schliesst laut Zürcher Wegleitung den Fahrkostenabzug aus. Zürich: Wegleitung 2025, Seiten 13–14 (PDF) ↗
Für den Verpflegungsabzug muss die Arbeitspause eine Heimkehr zum Essen ausschliessen. Vergünstigungen durch den Arbeitgeber verändern den Ansatz. Melde deshalb Kantine, Essensgutscheine und andere Beiträge zusammen mit deinen Arbeitstagen. Zürich: Formular Berufsauslagen 2025 (PDF) ↗
Homeoffice ist nicht automatisch ein Arbeitszimmerabzug
Zürich verlangt, dass du auf Wunsch des Arbeitgebers regelmässig einen wesentlichen Teil deiner Arbeit zu Hause erledigst und der Raum überwiegend beruflich genutzt wird. Ein Bestätigungsschreiben des Arbeitgebers dient als Nachweis. Flexible Arbeitsplätze im Betrieb begründen in der Regel keinen solchen Abzug. Zürich: Steuerwissen zum Arbeitszimmer ↗
Mit einem anerkannten Arbeitszimmer rechnest du die übrigen Berufskosten effektiv ab. Die Pauschale kommt nicht zusätzlich dazu. Erstattete Kosten sowie wegen Homeoffice entfallende Arbeitswege und Verpflegungsmehrkosten dürfen nicht nochmals abgezogen werden. Zürich: Steuerwissen zum Arbeitszimmer ↗
Bereite eine Übersicht der Büro-, Homeoffice- und Abwesenheitstage vor. Sie hilft uns, Arbeitsweg, Verpflegung und allfällige Raumkosten zusammenhängend zu prüfen.
Diese Unterlagen braucht aptax
- Lohnausweise aller Arbeitgeber und Angaben zu Beschäftigungsdauer und Pensum.
- Arbeitsorte, Arbeitstage, Homeoffice-Tage sowie längere Abwesenheiten.
- ÖV-Abonnemente oder Angaben zu Autostrecke, Arbeitszeiten und Grund für die Autonutzung.
- Angaben zu Geschäftsfahrzeug, Kantine, Essensgutscheinen und Spesenvergütungen.
- Rechnungen für berufliche Arbeitsmittel und Fachliteratur, wenn du effektive Kosten prüfen lassen möchtest.
- Bei einem Arbeitszimmer: Arbeitgeberbestätigung, Miet- oder Wohnkosten und Angaben zur Nutzung des Raums.
Übermittle auch Belege, deren Zuordnung dir unklar ist. Unser Team fragt fehlende Angaben nach, prüft die möglichen Abzüge und legt dir deine Steuererklärung zur Freigabe vor. Nötige Fristverlängerungen gehören zu unserem Service.
Nutze die Checkliste für Beruf und weitere Unterlagen. Für das Einreichungsverfahren findest du Informationen zu Zürich und allen Kantonen. Die Leistungen und Preise helfen dir bei der Auftragserteilung.
Steuerjahr 2026: höherer Kilometeransatz beim Bund
Bei der direkten Bundessteuer steigt der Ansatz für ein anerkanntes Privatauto von CHF 0.70 pro Kilometer für 2025 auf CHF 0.75 für 2026. Die Voraussetzungen für den Autoabzug bleiben zu prüfen. ESTV: Anpassung des Kilometeransatzes ab 2026 ↗
Der maximale Fahrkostenabzug beim Bund bleibt für 2026 bei CHF 3’300. Verwende die Werte für 2026 nicht in deiner Steuererklärung für 2025. ESTV: Berufskostenansätze 2025/2026, Rundschreiben 215 (PDF) ↗
Häufige Fragen zu Berufsauslagen
Deckt die Berufskostenpauschale auch den Arbeitsweg und das Mittagessen ab?
Die Pauschale für übrige Berufskosten ist im Zürcher Formular ein eigener Bereich. Fahrkosten und beruflich bedingte Verpflegungsmehrkosten werden separat geprüft. Die 3-%-Pauschale bedeutet deshalb weder einen pauschalen Abzug aller Ausgaben noch eine Erstattung von 3 % deines Lohns.
Kann ich mein Auto abziehen, obwohl ich auch mit dem ÖV fahren könnte?
Die tatsächliche Fahrt mit dem Auto allein reicht in Zürich nicht. Die Wegleitung verlangt einen anerkannten Ausnahmegrund, etwa eine erhebliche Zeitersparnis oder fehlende zumutbare ÖV-Verbindungen. Gib aptax Arbeitszeiten, Strecke und den Grund für die Autonutzung an, damit wir die Voraussetzungen prüfen können.
Ist ein privates Arbeitszimmer zusätzlich zur Pauschale abziehbar?
In Zürich nicht: Ein anerkannter Arbeitszimmerabzug gehört zu den effektiven übrigen Berufskosten und ersetzt zusammen mit diesen die Pauschale. Arbeitgebervergütungen und die Voraussetzungen für den Raum müssen ebenfalls berücksichtigt werden.
Welche Nachweise brauche ich für höhere effektive Berufskosten?
Zürich verlangt eine vollständige Aufstellung und den Nachweis der tatsächlichen übrigen Berufsauslagen, wenn diese die Pauschale übersteigen. Übermittle aptax deshalb die zusammengehörigen Rechnungen, Zahlungsnachweise und Angaben zu Arbeitgeberbeiträgen. Eine einzelne Anschaffung allein erklärt noch nicht den gesamten Abzug.
Amtliche Quellen und Geltungsbereich
Der Ratgeber betrifft Angestellte und ausgewählte Ansätze für 2025. Die Regeln zu Arbeitsweg und Arbeitszimmer werden anhand von Zürich erklärt. Andere Kantone, Selbstständigkeit, Nebenerwerb und Wochenaufenthalt erfordern eine eigene Prüfung. Der Hinweis auf 2026 ist separat gekennzeichnet.
Deine Belege. Persönlich geprüft.
Beauftrage aptax mit deiner Steuererklärung. Wir klären, welche Angaben für deinen Arbeitsalltag wichtig sind, und übernehmen die Bearbeitung.
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