Welche Aus- und Weiterbildung kommt infrage?
Der Lehrgang muss deiner heutigen oder einer zukünftigen beruflichen Tätigkeit dienen. Voraussetzung ist grundsätzlich ein erster Abschluss auf Sekundarstufe II, etwa eine Berufslehre oder Matura. Ohne solchen Abschluss ist ein Abzug ab dem vollendeten 20. Lebensjahr möglich, aber weiterhin nicht für die Kosten bis zu diesem ersten Abschluss. ESTV: Aus- und Weiterbildungskosten, Steuerperiode 2025 (PDF) ↗
Eine Umschulung kann ebenfalls dazugehören. Reine Hobby- und Freizeitkurse erfüllen die berufliche Ausrichtung nicht. Beschreibe deshalb kurz dein Bildungsziel und sende den Lehrgangsbeschrieb mit. Thurgau: Steuerpraxis zu Aus- und Weiterbildungskosten ↗
Der allgemeine Weiterbildungsabzug ist von den Berufsauslagen für Arbeitsweg, Verpflegung und Homeoffice zu unterscheiden. Ordne Belege möglichst nach diesen Bereichen und führe dieselbe Ausgabe nicht doppelt auf. ESTV: Kreisschreiben 42, Voraussetzungen und Arbeitgeberbeiträge (PDF) ↗
Weiterbildungskosten 2025: Bund, Zürich und Thurgau
Die Grenzen gelten pro Person und Steuerjahr für sämtliche anerkannten Aus- und Weiterbildungskosten zusammen. Es gibt keinen neuen Höchstbetrag für jeden einzelnen Kurs. ESTV: Kreisschreiben 42, Voraussetzungen und Arbeitgeberbeiträge (PDF) ↗
| Steuer | Maximaler Abzug |
|---|---|
| Direkte Bundessteuer | CHF 13’000 |
| Zürich: Staats- und Gemeindesteuern | CHF 12’400 |
| Thurgau: Staats- und Gemeindesteuern | CHF 13’000 |
Bundes- und Kantonsabzug betreffen unterschiedliche Steuerberechnungen. Die Beträge werden nicht zu einem einzigen Abzug addiert. Andere Kantone können andere Grenzen haben; die ESTV-Übersicht führt sie für 2025 auf. ESTV: Aus- und Weiterbildungskosten, Steuerperiode 2025 (PDF) ↗ · Zürich: Formular Aus- und Weiterbildungskosten 2025 (PDF) ↗
Der pauschale Abzug von CHF 500 entfiel bereits ab der Steuerperiode 2024. Übernimm ihn deshalb nicht aus älteren Tipps in deine Steuererklärung für 2025. Stadt Zürich: Wegfall der Weiterbildungspauschale ab 2024 (PDF) ↗
Welchen Anteil hast du selbst bezahlt?
Stelle zunächst die Kosten deines Lehrgangs zusammen und ziehe Beiträge des Arbeitgebers oder anderer Stellen ab. Das Zürcher Formular trennt Gesamtkosten, Beiträge und den selbst getragenen Betrag für jede Person. Die Höchstgrenze wird anschliessend auf die anerkannten eigenen Kosten angewendet. Zürich: Formular Aus- und Weiterbildungskosten 2025 (PDF) ↗
Übernimmt dein Arbeitgeber CHF 1’600, bleiben CHF 3’000 bei dir. Sind diese Kosten vollständig abzugsfähig, beträgt der Abzug in diesem Beispiel CHF 3’000. Das ist keine Steuerrückzahlung von CHF 3’000: Ein Abzug senkt das steuerbare Einkommen.
Auch Zusatzkosten brauchen einen Bezug zum Lehrgang. Thurgau unterscheidet beispielsweise spezifisch erforderliche Informatikmittel von privaten Anschaffungen und berücksichtigt einen Privatanteil. Ein Laptopkauf ist deshalb kein automatischer Weiterbildungsabzug. Thurgau: Steuerpraxis zu Aus- und Weiterbildungskosten ↗
Diese Unterlagen braucht aptax
- Rechnungen und Zahlungsnachweise für Kurs-, Semester- und Prüfungsgebühren.
- Lehrgangsbeschrieb mit Bildungsziel und Dauer sowie Angaben zu deinem bisherigen Abschluss.
- Belege für notwendige Lehrmittel und weitere kursbezogene Ausgaben, jeweils getrennt aufgeführt.
- Bestätigungen über Arbeitgeberbeiträge, Zuschüsse anderer Stellen und spätere Erstattungen.
- Lohnausweis und allfällige Vereinbarungen über eine Kostenrückzahlung bei einem Stellenwechsel.
Übermittle die Unterlagen mit deinem Auftrag. Wir klären offene Angaben, prüfen die Abzüge und bereiten deine Steuererklärung zur Freigabe vor. Nötige Fristverlängerungen gehören zum aptax-Service.
Weitere Belege findest du in der Checkliste für Beruf und Weiterbildung. Für das kantonale Verfahren nutze die Informationen zu Zürich, Thurgau oder deinem Kanton. Die Leistungen und Preise helfen dir bei der Auftragserteilung.
Häufige Fragen zu Weiterbildungskosten
Kann ich in Zürich noch CHF 500 ohne Beleg abziehen?
Nein. Die frühere Zürcher Weiterbildungspauschale von CHF 500 entfiel ab der Steuerperiode 2024. Für 2025 sind die tatsächlich selbst getragenen, abzugsfähigen Kosten massgebend. Bereite deshalb die Rechnungen und Zahlungsnachweise vor.
Kommen Fahrtkosten zum Kurs zusätzlich zum Höchstbetrag dazu?
Bei der direkten Bundessteuer gehören notwendige Fahrten zum Bildungsort ebenfalls zum begrenzten Weiterbildungsabzug. Sie erhöhen den Höchstbetrag nicht. Gib diese Wege getrennt von deinem normalen Arbeitsweg an.
Ist eine Weiterbildung auch ohne aktuelle Anstellung abziehbar?
Eine aktuelle Anstellung ist nicht zwingend. Thurgau beschreibt den Weiterbildungsabzug als allgemeinen Abzug, der auch ohne Erwerbstätigkeit im betreffenden Jahr möglich sein kann. Der Lehrgang muss dennoch beruflich ausgerichtet sein und die übrigen Voraussetzungen erfüllen.
Was gilt bei einer späteren Erstattung durch den Arbeitgeber?
Melde aptax die Erstattung und den früher geltend gemachten Abzug. Nach den Bundesregeln kann eine spätere Vergütung bereits abgezogener Kosten im Erstattungsjahr als Einkommen zu berücksichtigen sein. Dafür brauchen wir auch die Unterlagen der ursprünglichen Zahlung.
Amtliche Quellen und Geltungsbereich
Die Höchstbeträge betreffen die Steuerperiode 2025. Zürich und Thurgau sind ausgewählte kantonale Beispiele. Das ESTV-Kreisschreiben erklärt die Grundsätze; seine ursprünglichen Beträge von 2017 sind nicht die hier verwendeten Höchstbeträge für 2025. Die Zürcher Mitteilung zu 2024 belegt ausschliesslich den damaligen Wegfall der Pauschale. Für selbstständige Erwerbstätigkeit ist die Zuordnung als Geschäftsaufwand separat zu prüfen.
- ESTV: Aus- und Weiterbildungskosten, Steuerperiode 2025 (PDF) ↗
- Zürich: Formular Aus- und Weiterbildungskosten 2025 (PDF) ↗
- Stadt Zürich: Wegfall der Weiterbildungspauschale ab 2024 (PDF) ↗
- Thurgau: Steuerpraxis zu Aus- und Weiterbildungskosten ↗
- ESTV: Kreisschreiben 42, Voraussetzungen und Arbeitgeberbeiträge (PDF) ↗
Deine Weiterbildung. Deine Belege.
Lass deine Steuererklärung persönlich durch aptax bearbeiten. Wir prüfen, welche Angaben und Nachweise für deinen Auftrag erforderlich sind.
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